Elektrituru seaduse §17 kohaselt koostatud bilanss seisuga 31.12.2023 ning sel kuupäeval lõppenud majandusaasta kasumiaruanne jaotatuna võrguteenuste osutamise ja elektrienergia müügi tegevusalade vahel.
Arvestuspõhimõtted
Käesolev finantsaruanne on koostatud Elektrituruseaduse (EITS) §17 kohaselt eesmärgiga tagada elektriettevõtja elektrienergiaga seotud tegevusalade eristamine. Vastavalt EITS-le on ettevõtte majandustegevus eristatud alljärgnevalt:
1. Võrguteenuse osutamine
2. Mittepõhitegevus – elektrienergia müük.
3. Majandusaasta jooksul ei peeta eraldi raamatupidamisarvestust eri tegevusvaldkondade lõikes, bilansi-ja kasumiaruande kirjed jagatakse majandusaasta lõpul alljärgnevalt:
Bilansikirjete jagamine
1. Raha ja pangakontod – eesmärk eri tegevusalade bilansid tasakaalustada.
2. Nõuded ja ettemaksud – nõuete all on kajastatud: konkreetsete klientide tasumata võlg võrguteenuste osutamise eest, ettemaksu konto jääk Maksu- ja Tolliametis (sh käibemaks põhivara ostult jne), ettemaksed konkreetsetele tarnijatele.
3. Materiaalne põhivara – kogu materiaalne põhivara on soetatud võrguteenuse osutamise eesmärgil.
4. Lühiajalised kohustised:
4.1 Võlad tarnijatele – konkreetselt tasumata arved tarnijatele;
4.2 Võlad töövõtjatele – võrguteenuse osutamisele on jagatud 81,7% tööjõukulust
4.3 Maksuvõlad – müüdud võrguteenuse aktsiisimaks detsembris.
4.4 Ostjate ettemaksed – ettemaks võrguga liitumise eest.
5. Omakapital – võrguteenuse osutamisele on jagatud 100% aktsiakapital nimiväärtuses ja ülekurssi, mille vastu oli ettevõtte loomisel algbilansina üle antud materiaalne põhivara.
6. Eelmiste perioodide jaotamata kasum (-kahjum) – võrguteenuse osutamisele on jagatud 100% eelmiste perioodide jaotamata kahjumist, lähtudes teadmisest, et eelnevatel aastatel on võrguteenuse osutamise tegevus pidevalt olnud kahjumlik.
Kasumiaruande jagamine
1. Müügitulu – võrguteenuste müügi hinnad on kooskõlastatud Konkurentsiametiga.
2. Kaubad, toore, materjal ja teenused:
2.1 Ostetud ja edasimüüdud võrguteenuse osutamise otsesed kulud;
2.2 Kasutusvõimsuse, taastuvenergia, reaktiivenergia ja aktsiisi kulu on kajastatud võrguteenuse kuluna;
2.3 Võrguteenuse osutamise kuludele on lisatud elektrienergia kadudest tulenevad kulud.
3. Muud tegevuskulud:
3.1 Võrguteenuse osutamise kuludele on lisatud 81,7% muudest tegevuskuludest ja tööjõukulust.
3.2 Materiaalse põhivara kulum.
4. Muud ärikulud – elektrialajaamade asukohtade maatükkide maamaks
5. Muud finantstulud ja -kulud – võrguteenuse osutamise tuludele ja -kuludele on jagatud 81,7% muudest finantstuludest ja -kuludest.
Bilanss seisuga 31.12.2023, eurodes.
| Võrguteenuse osutamine | Elektrienergia müük | Kokku | |
| Raha | 94 030 | 4 271 | 98 301 |
| Nõuded ja ettemaksed | 32 536 | 27 798 | 60 334 |
| Kokku käibevara | 126 566 | 32 069 | 158 635 |
| Materiaalne põhivara | 615 484 | 0 | 615 484 |
| Varad kokku | 742 050 | 32 069 | 774 119 |
| Lühiajalised võlad ja ettemaksed | 58 028 | 26 957 | 84 985 |
| Kohustused kokku | 58 028 | 26 957 | 84 985 |
| Omakapital | |||
| Osakapital | 127 800 | 127 800 | |
| Ülekurss | 572 896 | 572 896 | |
| Eelmiste perioodide jaotamata kasum | -22 747 | -22 747 | |
| Aruandeaasta kasum | 6 073 | 5 112 | 11 185 |
| Kokku omakapital | 689 134 | 5 112 | 689 134 |
| Kokku kohustused ja omakapital | 747 162 | 32 069 | 774 119 |
Kasumiaruanne 01.01.2023-31.12.2023, eurodes.
| Võrguteenuse osutamine | Elektrienergia müük | Kokku | |
| Müügitulu | 160 049 | 139 408 | 299 457 |
| Kaubad, toore, materjal ja teenused | -109 871 | -128 165 | -238 036 |
| Mitmesugused tegevuskulud | -12 179 | -2 728 | -14 907 |
| Tööjõukulud | -15 939 | -3 570 | -19 509 |
| Põhivara kulm ja väärtuse langus | -16 408 | 0 | -16 408 |
| Muud ärikulud | -321 | 0 | -321 |
| Ärikasum | 5 331 | 4 945 | 10 276 |
| Muud finantstulud ja -kulud | 743 | 166 | 909 |
| Kasum (-kahjum) enne tulumaksustamist | 6 074 | 5 111 | 11 185 |
| Aruandeaasta puhaskasum (-kahjum) | 6 074 | 5 111 | 11 185 |